مسك الدفاتر ليس إغلاقاً سنوياً. هو عادة تسجيل المبيعات والمشتريات والصندوق والبنك بما يكفي ليطابق تقرير الجمعة الواقع. هذه القائمة ما تحتاج منشأة صغيرة حتى لا يصير الدفتر آثاراً في آخر الشهر.
كل يوم
سجّل الفواتير الصادرة والتحصيلات والمصروفات المدفوعة. يوم تأخير يصير أسبوعاً، وأسبوع يصير إغلاقاً مختلقاً.
- فواتير البيع في يومها
- التحصيل ضد الفاتورة لا ضد كيس
- مصروف بفئة لا «متنوع»
كل أسبوع
طابق الحسابات التي تتحرك: الصندوق والبنك الرئيسي وبوابة التحصيل. المخزون الخارج يجب أن يطابق الفواتير وإلا فهامش الشهر كذب.
- تسوية بنكية أسبوعية
- مراجعة المخزون مقابل المبيعات
- الموردون: ما الذي يُدان به حقاً
عند إغلاق الشهر
رواتب وإهلاك وتسويات ومجموعة تقارير يقرأها أحد. الإغلاق ليس PDF جميلاً؛ هو دليل أن الدفتر والبنك يقولان الشيء نفسه.
- دفتر أستاذ وميزان مراجعة
- أعمار تحصيل ودفع
- صدّر ما يطلبه المحاسب
الاسئلة
هل أؤجّل كل شيء لآخر الشهر؟
تستطيع، وستدفع الخطأ في التسوية وفي قرارات بأرقام قديمة. العادة اليومية أرخص.
هل يغني هذا عن محاسب؟
لا. يغني عن الفوضى. المحاسب ما زال يحكم ويقدّم.