La tenue de livres n'est pas une clôture annuelle. C'est l'habitude d'enregistrer ventes, achats, caisse et banque assez tôt pour que le rapport du vendredi colle à la réalité. Cette liste est ce qu'une PME doit faire pour que le livre ne devienne pas de l'archéologie en fin de mois.
Chaque jour
Enregistrez les factures sorties, les encaissements et les dépenses payées. Un jour de retard devient une semaine ; une semaine, une clôture inventée.
- Factures de vente le jour même
- Encaissement contre la facture, pas contre un sac
- Dépenses avec catégorie, pas 'divers'
Chaque semaine
Rapprochez au moins les comptes qui bougent : caisse, banque principale, passerelle d'encaissement. Le stock sorti doit coller aux factures ; sinon la marge du mois est un mensonge.
- Rapprochement bancaire hebdo
- Stock contre ventes
- Fournisseurs : ce qui est vraiment dû
À la clôture
Paie, amortissements, ajustements et un jeu de rapports que quelqu'un lit. La clôture n'est pas un joli PDF ; c'est la preuve que le livre et la banque disent la même chose.
- Grand livre et balance
- Aging encaissements et paiements
- Exporter ce que l'expert demande
FAQ
Puis-je tout faire en fin de mois ?
Oui, et vous paierez l'erreur en rapprochement et en décisions prises sur des chiffres vieux. L'habitude quotidienne est moins chère.
Cela remplace-t-il un expert ?
Non. Ça remplace le chaos. L'expert juge encore, fiscalise et clôture.